有価証券報告書-第76期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	16	百万円		-	百万円
資産除去債務	147			165
投資有価証券	1,379			1,037
関係会社株式	5,891			5,829
貸倒引当金	10,750			9,712
利息返還損失引当金	3,402			2,676
未払費用	545			677
未払事業税	1,046			599
ポイント引当金	41,655			43,231
債務保証損失引当金	2,348			2,551
その他の引当金	1,745			2,122
契約負債	3,217			3,521
繰延ヘッジ損失	91			-
その他	2,327			2,639
繰延税金資産小計	74,563			74,764
評価性引当額	△24,582			△23,555
繰延税金資産合計	49,981			51,208
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	8,421			9,710
繰延ヘッジ利益	434			1,742
その他	0			51
繰延税金負債合計	8,856			11,504
繰延税金資産の純額	41,125			39,704

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.10		0.10
住民税均等割	0.10		0.09
受取配当金等の益金不算入	△2.19		△3.05
評価性引当額の増減	△2.29		△1.39
外国子会社合算税制	1.00		1.03
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△1.05		△0.97
賃上促進税制による税額控除	-		△0.57
その他	△0.11		△0.08
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.18		25.79