有価証券報告書-第73期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)			当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	605	百万円		115	百万円
資産除去債務	118			122
投資有価証券	1,465			1,627
関係会社株式	3,787			5,211
貸倒引当金	10,718			9,841
利息返還損失引当金	6,869			5,141
未払費用	388			440
未払事業税	551			524
ポイント引当金	36,244			38,588
債務保証損失引当金	2,447			2,389
その他の引当金	714			1,267
契約負債	2,345			2,271
繰延ヘッジ損失	31			156
その他	2,760			2,772
繰延税金資産小計	69,048			70,470
評価性引当額	△25,543			△27,213
繰延税金資産合計	43,505			43,256
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	8,967			9,665
繰延ヘッジ利益	60			99
その他	1			1
繰延税金負債合計	9,029			9,765
繰延税金資産の純額	34,475			33,490

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.11		0.11
住民税均等割	0.29		0.17
受取配当金等の益金不算入	△3.48		△2.58
評価性引当額の増減	2.40		0.44
その他	0.08		0.00
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.02		28.76