有価証券報告書-第48期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2017年12月31日)	当事業年度 (2018年12月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	30,603千円	21,258千円
ポイント引当金	95,391 〃	113,205 〃
未払事業所税	35,315 〃	29,294 〃
たな卸資産評価損	221,823 〃	474,811 〃
その他	15,088 〃	19,715 〃
小計	398,223千円	658,284千円
評価性引当額	△ 398,223千円	△ 658,284千円
合計	―千円	―千円

繰延税金資産(固定)
一括償却資産償却超過額	6,949千円	2,286千円
ゴルフ会員権等評価損	39,428 〃	20,957 〃
土地建物等減損損失	484,885 〃	404,724 〃
投資有価証券評価損	83,419 〃	33,797 〃
役員退職慰労引当金	153,322 〃	153,322 〃
資産除去債務	110,225 〃	111,815 〃
事業構造改善引当金	436,883 〃	218,630 〃
繰越欠損金	2,601,530 〃	4,051,660 〃
長期預り金	342,605 〃	― 〃
その他	232,148 〃	193,636 〃
小計	4,491,400千円	5,190,830千円
評価性引当額	△ 4,491,400千円	△ 5,190,830千円
合計	―千円	―千円
繰延税金負債(固定)との相殺	―千円	―千円
繰延税金資産(固定)の純額	―千円	―千円

繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△ 410,234千円	△ 64,078千円
資産除去債務に対応する除去費用	△ 690 〃	― 〃
合計	△ 410,924千円	△ 64,078千円
繰延税金資産(固定)との相殺	―千円	―千円
繰延税金負債(固定)の純額	△ 410,924千円	△ 64,078千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、差異原因の項目別内訳の記載を省略しております。