(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金及び安全資産に限定し、また、資金調達については銀行等からの借入による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握しております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や発行会社の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を定期的に見直しております。
貸付金、敷金及び保証金は、取引先企業等の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に取引先企業の財務状況等を把握し、回収懸念の早期把握を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
また、営業債務、借入金、リース債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、月次資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年12月31日)

	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	12,857	12,857	―
(2) 受取手形及び売掛金	16,579	16,579	―
(3) 短期貸付金	3,500	3,500	―
資産合計	32,937	32,937	―
(4) 支払手形及び買掛金	9,618	9,618	―
(5) 電子記録債務	2,218	2,218	―
(6) 未払法人税等	489	489	―
(7) 短期借入金	5,837	5,837	―
(8) 長期借入金 ※	1,930	1,932	2
負債合計	20,094	20,096	2

※ 長期借入金には流動負債の1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)現金及び預金	10,819	10,819	―
(2)受取手形及び売掛金	15,341
貸倒引当金 ※1	△547
	14,793	14,793	―
(3)長期貸付金	3,290
貸倒引当金 ※1	△2,918
	371	371	―
資産合計	25,984	25,984	―
(4) 支払手形及び買掛金	8,356	8,356	―
(5) 電子記録債務	1,937	1,937	―
(6) 短期借入金	2,032	2,032	―
(7) 未払金	3,265	3,265	―
(8) 未払法人税等	520	520	―
(9) 長期借入金 ※2	126	126	0
負債合計	16,239	16,239	0

※1 個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 長期借入金には流動負債の1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって評価しております。
(3)長期貸付金
長期貸付金の時価については、財務内容等を勘案し個別に引当金を計上しているため、貸倒見積額を控除した金額をもって時価としております。
負債
(4)支払手形及び買掛金、(5)電子記録債務、(6)短期借入金、(7)未払金、(8)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって評価しております。
(9)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定する方法で評価しております。
※リース債務(流動・固定)については、金額的重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難な金融商品の連結貸借対照表計上額(百万円)

区分	2020年12月31日	2021年12月31日
関係会社出資金 ※1	2,352	2,366
敷金及び保証金 ※2	4,206	3,133

※1 関係会社出資金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
※2 仕入先に対して預託している保証金、並びに賃借物件において賃貸人に預託している敷金及び保証金は、市場価格がなく、実質的な預託期間を算定することが困難であることから、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(注)3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	12,857	―	―	―
受取手形及び売掛金	16,579	―	―	―
短期貸付金	3,500	―	―	―
合計	32,937	―	―	―

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	10,819	―	―	―
受取手形及び売掛金	14,793	―	―	―
長期貸付金	―	371	―	―
合計	25,613	371	―	―

(注)4.社債、長期借入金その他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超2年以内 (百万円)	2年超3年以内 (百万円)	3年超4年以内 (百万円)	4年超5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	5,837	―	―	―	―	―
長期借入金	1,271	276	42	36	34	268
合計	7,109	276	42	36	34	268

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超2年以内 (百万円)	2年超3年以内 (百万円)	3年超4年以内 (百万円)	4年超5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	2,032	―	―	―	―	―
長期借入金	12	22	15	13	13	49
合計	2,044	22	15	13	13	49