有価証券報告書-第49期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
投資有価証券評価損	252	百万円	22	百万円
長期未払金	29	〃	30	〃
子会社株式	881	〃	924	〃
減損損失	565	〃	476	〃
繰越欠損金	520	〃	610	〃
その他	277	〃	270	〃
繰延税金資産小計	2,527	百万円	2,334	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△393	百万円	△386	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△973	〃	△690	〃
評価性引当額小計	△1,367	百万円	△1,076	百万円
繰延税金資産合計	1,160	百万円	1,258	百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△25	百万円	△26	百万円
投資有価証券	△42	〃	△36	〃
その他	△25	〃	△29	〃
繰延税金負債合計	△93	百万円	△91	百万円
繰延税金資産(純額)	1,066	百万円	1,166	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	〃	0.4	〃
住民税均等割	0.1	〃	0.1	〃
評価性引当額の増減	1.7	〃	△4.3	〃
受取配当金	△26.5	〃	△27.2	〃
税率変更	―		△0.9	〃
その他	0.1	〃	0.0	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.1	%	△1.3	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更して計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が28百万円増加し、法人税等調整額が28百万円、その他有価証券評価差額金が0百万円それぞれ減少しております。