有価証券報告書-第50期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
投資有価証券評価損	22	百万円	―
子会社株式	924	〃	924	百万円
減損損失	476	〃	470	〃
繰越欠損金	610	〃	562	〃
その他	300	〃	289	〃
繰延税金資産小計	2,334	百万円	2,247	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△386	百万円	△309	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△690	〃	△674	〃
評価性引当額小計	△1,076	百万円	△983	百万円
繰延税金資産合計	1,258	百万円	1,263	百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△26	百万円	△26	百万円
投資有価証券	△36	〃	△3	〃
その他	△29	〃	△26	〃
繰延税金負債合計	△91	百万円	△56	百万円
繰延税金資産(純額)	1,166	百万円	1,207	百万円

(注) 前事業年度において独立掲記しておりました(繰延税金資産)「長期未払金」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より、(繰延税金資産)「その他」に含めて表示しております。
この結果、前事業年度の「長期未払金」30百万円、「その他」270百万円は、「その他」300百万円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	〃	0.4	〃
住民税均等割	0.1	〃	0.1	〃
評価性引当額の増減	△4.3	〃	△1.3	〃
受取配当金	△27.2	〃	△29.0	〃
税率変更	△0.9	〃	△0.1	〃
その他	0.0	〃	0.0	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△1.3	%	0.7	%