有価証券報告書-第62期(平成26年2月21日-平成27年2月20日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年2月20日)		当連結会計年度 (平成27年2月20日)
繰延税金資産
減損損失	202百万円		203百万円
未払事業税	641		495
賞与引当金	713		683
未払社会保険料	213		208
退職給付引当金	453		-
退職給付に係る負債	-		527
定時社員退職功労引当金	278		297
役員退職慰労引当金	227		248
資産除去債務	520		550
税務上の繰越欠損金	67		308
その他	411		403
繰延税金資産小計	3,730		3,927
評価性引当額	△76		△325
繰延税金資産合計	3,653		3,602
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△341		△347
その他有価証券評価差額金	△550		△1,287
差入保証金時価評価	△477		△488
圧縮記帳積立金	△83		△83
その他	△8		△17
繰延税金負債合計	△1,461		△2,224
繰延税金資産の純額	2,192		1,377

(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年2月20日)		当連結会計年度 (平成27年2月20日)
流動資産-繰延税金資産	1,705百万円		1,499百万円
固定資産-繰延税金資産	487		-
固定負債-繰延税金負債	-		△121

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(平成26年2月20日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(平成27年2月20日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成27年2月21日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.6%から35.2%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は110百万円減少し、法人税等調整額が111百万円増加しております。
4.連結決算日後の法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」
(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.2%から平成28年2月21日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については32.6%に、平成29年2月21日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、31.9%となります。
なお、変更後の法定実効税率を当連結会計年度末に適用した場合、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は24百万円、法人税等調整額が90百万円、その他有価証券評価差額金が120百万円増加し、退職給付に係る調整累計額が5百万円減少する見込みであります。