有価証券報告書-第70期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)
(1)経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの経営状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次の通りであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、企業収益の回復や雇用及び所得環境の改善などを背景に緩やかな回復基調で推移したものの、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う経済活動停滞の影響により景気が急速に悪化し、先行きは不透明な状況となりました。
このような環境のなか、当社グループの当連結会計年度の経営成績につきましては、新型コロナウイルス感染症の影響を受け休業や時短を実施したことから大幅に減少し、売上高632百万円(前連結会計年度比11.7%減)となりました。営業損失につきましては休業や時短を実施したものの、従業員の雇用はある程度維持していたため、販売費及び一般管理費の減少額は13百万円と少なかったため、51百万円(前連結会計年度営業損失19百万円)と前連結会計年度に比べ損失額は増加しました。経常損益は、営業外収益が有価証券運用益の増加と投資有価証券の売却益等で前連結会計年度に比べ大幅に増加し83百万円となりました。営業外費用が為替差損1百万円他で総額2百万円(前連結会計年度比82.2%減)となったことから29百万円の経常利益(前連結会計年度は経常損失13百万円)となりました。また、親会社株主に帰属する当期純利益につきましては、特別損失が減損損失1百万円、固定資産除却損3百万円、投資有価証券評価損1百万円であったことから25百万円(前連結会計年度親会社株主に帰属する当期純損失34百万円)となりました。
セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
<衣料事業>衣料事業に関しましては、上半期におきましては、店舗及びインターネットショップによるオリジナルプリントTシャツの販売が好調に推移したものの、下半期に発生した新型コロナウイルス感染症拡大に伴う営業時間の短縮や休業を行った影響により、売上高は減収となりました。
この結果、衣料事業の売上高は73百万円(前年同期比10.0%減)、営業利益6百万円(前年同期比48.1%減)となりました。
<飲食事業>飲食事業に関しましては、牛肉等をはじめとする原材料価格の高騰や人手不足による人件費等の高騰、近隣に競合店が出店するなど厳しい経営環境が続いているなか、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う営業時間の短縮や休業を行った影響により、売上高は前連結会計年度と比べ大幅に減少いたしました。
この結果、飲食事業の売上高は493百万円(前年同期比13.3%減)、営業利益は39百万円(前年同期比46.8%減)となりました。
<不動産事業>不動産事業に関しましては、賃貸業を中心に取組み入居率を高めることで、安定的な収益確保を目指してまいりました。また、若干ではあるものの仲介案件が成約したこと、新型コロナウイルス感染症による融資や補助金等の拡充により、入居中のテナントへの影響が限定的であったことから、売上高は前連結会計年度に比べ微増となりました。
この結果、不動産事業の売上高は65百万円(前年同期比1.1%増)、営業利益38百万円(前年同期比0.8%減)となりました。
当連結会計年度末の資産は、流動資産の有価証券及び預け金等の増加により、前連結会計年度に比べ112百万円増加し、2,514百万円となりました。負債は、長期借入金の増加等により前連結会計年度と比べ97百万円増加し230百万円となりました。純資産は、親会社株主に帰属する当期純利益の発生により株主資本が27百万円増加したものの、その他の包括利益累計額が13百万円減少したことから2,284百万円となりました。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、税金等調整前当期純利益23百万円が発生したこと等により、前連結会計年度より32百万円増加し829百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果使用した資金は4百万円(前年同期78百万円の獲得)となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益23百万円、減価償却費17百万円、有価証券運用益43百万円等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は63百万円(前年同期215百万円の使用)となりました。これは主に、有価証券の売却による収入680百万円、有価証券の取得による支出701百万円、敷金及び保証金の回収による収入108百万円、敷金及び保証金差入による支出110百万円、貸付けによる支出40百万円等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果獲得した資金は102百万円(前年同期は該当なし)であります。これは主に長期借入れによる収入100百万円、株式の発行による収入2百万円によるものであります。
③ 生産、受注及び販売の実績
a 生産実績
当社グループは、生産活動は行っておりませんので該当事項はありません。
b 仕入実績
(注)1.金額は仕入価格によっております。
2.衣料事業の「重衣料」とは、スーツ、フォーマルスーツ(礼服)等であります。
「中衣料」とは、ジャケット(ブレザー)、パンツ、スラックス、ブルゾン(ジャンパー)等であります。
「軽衣料」とは、シャツ、ポロシャツ、カッターシャツ、ネクタイ等であります。
「その他」とは、レディースパンツ、スカート、雑貨、補正加工賃等であります。
3.飲食事業は、直営店舗における食材及び商品の仕入であります。
4.不動産事業は、当連結会計年度の仕入実績はありません。
5.上記金額には消費税等は含まれておりません。
c 販売実績
イ セグメント別販売実績
(注)1.セグメント間の取引については、相殺消去しております。
2.衣料事業の「重衣料」とは、スーツ、フォーマルスーツ(礼服)等であります。
「中衣料」とは、ジャケット(ブレザー)、パンツ、スラックス、ブルゾン(ジャンパー)等であります。
「軽衣料」とは、シャツ、ポロシャツ、カッターシャツ、ネクタイ等であります。
「その他」とは、レディースパンツ、スカート、雑貨、補正加工賃等であります。
3.飲食事業は、直営店舗における売上であります。
4.不動産事業は、土地建物等の賃貸料収入と仲介料収入であります。
5.上記金額には消費税等は含まれておりません。
ロ 地域別販売実績
(注)1.セグメント間の取引については相殺消去しております。
2.上記金額には、消費税等は含まれておりません。
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
a.財政状態
当連結会計年度末における総資産は、2,514百万円となり前連結会計年度に比べて112百万円増加いたしました。これは主に流動資産が有価証券の増加83百万円、預け金の増加53百万円等により、1,366百万円となり132百万円増加したことによります。固定資産は1,148百万円となり20百万円減少いたしました。これは主に、固定資産の除却等により有形固定資産が5百万円減少、投資有価証券の売却等により投資その他の資産が14百万円減少したことによるものであります。
当連結会計年度末における負債は、230百万円となり前連結会計年度に比べ97百万円増加いたしました。これは主に固定負債が長期借入金の増加により99百万円増加したことによります。また、流動負債は102百万円となり1百万円減少いたしました。これは流動負債のその他が1百万円減少したことによります。
当連結会計年度末における純資産合計は2,284百万円となり14百万円増加いたしました。
これは主に、親会社株主に帰属する当期純利益の発生により株主資本が27百万円増加したことと、その他の包括利益累計額が13百万円減少したことによります。
b.経営成績の分析
当連結会計年度の売上高は632百万円となり、83百万円減少いたしました。これは主に、新型コロナウィルス感染症の影響で休業や営業時間の短縮を行ったことが大きく影響しており、衣料事業が8百万円、飲食事業が75百万円減少したことによります。
売上総利益は売上高の減少に伴い368百万円となり、45百万円減少いたしました。
当連結会計年度の営業損失は51百万円となり、31百万円増加いたしました。これは主に、経費の圧縮に努めてきたものの、人件費の高騰により販売費及び一般管理費の減少額が13百万円と小さかったことによります。
当連結会計年度の経常利益は29百万円(前連結会計年度経常損失13百万円)となり、43百万円経常損益を改善することができました。これは主に、当連結会計年度は有価証券運用益が43百万円と好調な結果となり、合わせて投資有価証券売却益も19百万円計上することができたことから、営業外収益が総額83百万円となり、前連結会計年度に比べ61百万円増加したことが大きく影響しております。また、営業外費用も為替差損の減少等により13百万円減少し2百万円となっております。
当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は25百万円(前連結会計年度親会社株主に帰属する当期純損失34百万円)となり59百万円改善いたしました。
これは経常損益の増加に加え、当連結会計年度は特別損失が6百万円と前連結会計年度に比べ9百万円減少したことで、親会社株主に帰属する当期純損益が改善しております。
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
キャッシュ・フローの分析につきましては、「(1)経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」をご参照下さい。
なお、当社グループの主要な設備投資資金は、新規出店及び既存店舗の改修費用及び賃貸物件の取得費用等であります。また、主要な運転資金需要は飲食事業における店舗食材の購入費用並びに人件費及び店舗の地代家賃等の営業活動に充てる販売費及び一般管理費等の営業費用であります。
当社グループの運転資金及び設備投資資金は原則内部資金により充当しておりましたが、当連結会計年度に発生した新型コロナウイルス感染症がいつまで続くか見通せない状況にあるため、今後発生するかもしれない資金不足等に対応するため、銀行からの借入を実行し運転資金に加えることで手元流動性を高めることといたしました。これにより安定的な運転資金及び設備投資資金を確保できたことで、経営基盤の拡大を目指してまいります。
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づいて作成されております。この連結財務諸表の作成にあたって採用している重要な会計基準は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」に記載されているとおりであります。この連結財務諸表の作成にあたって、見積りが必要となる事項につきましては、合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っております。これらの見積りについては、継続して評価し、必要に応じて見直しを行っておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果はこれらと異なる場合があります。
なお、新型コロナウイルス感染症の影響等不確実性が大きく将来事業計画等の見込数値に反映させることが難しい要素もありますが、期末時点で入手可能な情報を基に検証等を行っております。
当社グループの重要な会計方針の下で、財政状態及び経営成績に影響を与える重要な項目・事象について行っている見積りは以下のとおりであります。
a たな卸資産の評価
当社グループは、たな卸資産について、期末における収益性の低下の有無を判断し、収益性が低下していると判断されたものについては、帳簿価額を正味売却価額又は処分見込価額まで切り下げております。収益性の低下の有無に係る判定は、原則として個別品目ごとに、その特性や市況等を総合的に考慮して実施しております。
b 有価証券の評価
当社グループは、その他有価証券のうち時価のある有価証券について時価評価を行い、評価差額については税効果会計適用後の純額を、その他有価証券評価差額金として純資産の部に含めて表示しております。時価が著しく下落して回復の見込がないと判断されるものについては減損処理を実施し、減損の判定は下落幅及び帳簿価額を下回った期間の長さを考慮して実施しております。
また、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、実質価額の下落幅を考慮して減損の判定を行い、回復の見込がないと判断されるものについて減損処理を実施しております。
c 債権の回収可能性
当社グループは、金銭債権の回収可能性を評価して貸倒見積高を算定し、引当金を計上しております。
貸倒見積高の算定の対象となる債権は、日常の債権管理活動の中で、債権の計上月や弁済期限からの経過期間に債務者の信用度合等を加味して区分把握しており、貸倒見積高の算定に際しては、一般債権については貸倒実績率を適用し、貸倒懸念債権については個別に相手先の財務状況等を考慮して、回収可能性を吟味しております。
d 固定資産の減損
当社グループは建物及び土地については事業単位の店舗毎で資産のグルーピングを行い、それ以外の資産については損益管理を合理的に行える事業部単位で資産のグルーピングを行っております。当該資産又は資産グループが生み出す将来キャッシュ・フローが帳簿価額を下回った場合は、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。回収可能価額は正味売却価額と使用価値のいずれか高い方の金額としております。
なお、当該資産グループの回収可能価額を正味売却価額により算定している場合には、建物及び土地については不動産鑑定評価額、その他の有形固定資産については正味売却予想価額に基づいて評価しております。
当連結会計年度における当社グループの経営状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次の通りであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、企業収益の回復や雇用及び所得環境の改善などを背景に緩やかな回復基調で推移したものの、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う経済活動停滞の影響により景気が急速に悪化し、先行きは不透明な状況となりました。
このような環境のなか、当社グループの当連結会計年度の経営成績につきましては、新型コロナウイルス感染症の影響を受け休業や時短を実施したことから大幅に減少し、売上高632百万円(前連結会計年度比11.7%減)となりました。営業損失につきましては休業や時短を実施したものの、従業員の雇用はある程度維持していたため、販売費及び一般管理費の減少額は13百万円と少なかったため、51百万円(前連結会計年度営業損失19百万円)と前連結会計年度に比べ損失額は増加しました。経常損益は、営業外収益が有価証券運用益の増加と投資有価証券の売却益等で前連結会計年度に比べ大幅に増加し83百万円となりました。営業外費用が為替差損1百万円他で総額2百万円(前連結会計年度比82.2%減)となったことから29百万円の経常利益(前連結会計年度は経常損失13百万円)となりました。また、親会社株主に帰属する当期純利益につきましては、特別損失が減損損失1百万円、固定資産除却損3百万円、投資有価証券評価損1百万円であったことから25百万円(前連結会計年度親会社株主に帰属する当期純損失34百万円)となりました。
セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
<衣料事業>衣料事業に関しましては、上半期におきましては、店舗及びインターネットショップによるオリジナルプリントTシャツの販売が好調に推移したものの、下半期に発生した新型コロナウイルス感染症拡大に伴う営業時間の短縮や休業を行った影響により、売上高は減収となりました。
この結果、衣料事業の売上高は73百万円(前年同期比10.0%減)、営業利益6百万円(前年同期比48.1%減)となりました。
<飲食事業>飲食事業に関しましては、牛肉等をはじめとする原材料価格の高騰や人手不足による人件費等の高騰、近隣に競合店が出店するなど厳しい経営環境が続いているなか、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う営業時間の短縮や休業を行った影響により、売上高は前連結会計年度と比べ大幅に減少いたしました。
この結果、飲食事業の売上高は493百万円(前年同期比13.3%減)、営業利益は39百万円(前年同期比46.8%減)となりました。
<不動産事業>不動産事業に関しましては、賃貸業を中心に取組み入居率を高めることで、安定的な収益確保を目指してまいりました。また、若干ではあるものの仲介案件が成約したこと、新型コロナウイルス感染症による融資や補助金等の拡充により、入居中のテナントへの影響が限定的であったことから、売上高は前連結会計年度に比べ微増となりました。
この結果、不動産事業の売上高は65百万円(前年同期比1.1%増)、営業利益38百万円(前年同期比0.8%減)となりました。
当連結会計年度末の資産は、流動資産の有価証券及び預け金等の増加により、前連結会計年度に比べ112百万円増加し、2,514百万円となりました。負債は、長期借入金の増加等により前連結会計年度と比べ97百万円増加し230百万円となりました。純資産は、親会社株主に帰属する当期純利益の発生により株主資本が27百万円増加したものの、その他の包括利益累計額が13百万円減少したことから2,284百万円となりました。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、税金等調整前当期純利益23百万円が発生したこと等により、前連結会計年度より32百万円増加し829百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果使用した資金は4百万円(前年同期78百万円の獲得)となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益23百万円、減価償却費17百万円、有価証券運用益43百万円等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は63百万円(前年同期215百万円の使用)となりました。これは主に、有価証券の売却による収入680百万円、有価証券の取得による支出701百万円、敷金及び保証金の回収による収入108百万円、敷金及び保証金差入による支出110百万円、貸付けによる支出40百万円等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果獲得した資金は102百万円(前年同期は該当なし)であります。これは主に長期借入れによる収入100百万円、株式の発行による収入2百万円によるものであります。
③ 生産、受注及び販売の実績
a 生産実績
当社グループは、生産活動は行っておりませんので該当事項はありません。
b 仕入実績
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 (自 2019年8月1日 至 2020年7月31日) | 前年同期比(%) |
| 衣料事業 | ||
| 重衣料(千円) | - | - |
| 中衣料(千円) | 6,844 | 93.2 |
| 軽衣料(千円) | 23,892 | 87.5 |
| その他(千円) | 4,057 | 79.9 |
| 小計(千円) | 34,794 | 87.6 |
| 飲食事業(千円) | 206,254 | 85.0 |
| 合計(千円) | 241,049 | 85.4 |
(注)1.金額は仕入価格によっております。
2.衣料事業の「重衣料」とは、スーツ、フォーマルスーツ(礼服)等であります。
「中衣料」とは、ジャケット(ブレザー)、パンツ、スラックス、ブルゾン(ジャンパー)等であります。
「軽衣料」とは、シャツ、ポロシャツ、カッターシャツ、ネクタイ等であります。
「その他」とは、レディースパンツ、スカート、雑貨、補正加工賃等であります。
3.飲食事業は、直営店舗における食材及び商品の仕入であります。
4.不動産事業は、当連結会計年度の仕入実績はありません。
5.上記金額には消費税等は含まれておりません。
c 販売実績
イ セグメント別販売実績
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 (自 2019年8月1日 至 2020年7月31日) | 前年同期比(%) |
| 衣料事業 | ||
| 重衣料(千円) | 76 | 128.8 |
| 中衣料(千円) | 11,141 | 91.8 |
| 軽衣料(千円) | 51,965 | 88.4 |
| その他(千円) | 10,537 | 96.4 |
| 小計(千円) | 73,720 | 90.0 |
| 飲食事業(千円) | 493,459 | 86.7 |
| 不動産事業(千円) | 65,227 | 101.1 |
| 合計(千円) | 632,408 | 88.3 |
(注)1.セグメント間の取引については、相殺消去しております。
2.衣料事業の「重衣料」とは、スーツ、フォーマルスーツ(礼服)等であります。
「中衣料」とは、ジャケット(ブレザー)、パンツ、スラックス、ブルゾン(ジャンパー)等であります。
「軽衣料」とは、シャツ、ポロシャツ、カッターシャツ、ネクタイ等であります。
「その他」とは、レディースパンツ、スカート、雑貨、補正加工賃等であります。
3.飲食事業は、直営店舗における売上であります。
4.不動産事業は、土地建物等の賃貸料収入と仲介料収入であります。
5.上記金額には消費税等は含まれておりません。
ロ 地域別販売実績
| 地域 | 当連結会計年度 (自 2019年8月1日 至 2020年7月31日) | |||
| 売上高(千円) | 構成比(%) | 前年同期比(%) | 期末店舗数(店) | |
| (衣料事業) | ||||
| 高知県 | 73,720 | 11.7 | 90.0 | 2 |
| 小計 | 73,720 | 11.7 | 90.0 | 2 |
| (飲食事業) | ||||
| 高知県 | 370,591 | 58.6 | 88.7 | 3 |
| 埼玉県 | 89,296 | 14.1 | 75.4 | 1 |
| 東京都 | 33,571 | 5.3 | 101.6 | 1 |
| 小計 | 493,459 | 78.0 | 86.7 | 5 |
| (不動産事業) | ||||
| 高知県他 | 65,227 | 10.3 | 101.1 | - |
| 小計 | 65,227 | 10.3 | 101.1 | - |
| 合計 | 632,408 | 100.0 | 88.3 | 7 |
(注)1.セグメント間の取引については相殺消去しております。
2.上記金額には、消費税等は含まれておりません。
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
a.財政状態
当連結会計年度末における総資産は、2,514百万円となり前連結会計年度に比べて112百万円増加いたしました。これは主に流動資産が有価証券の増加83百万円、預け金の増加53百万円等により、1,366百万円となり132百万円増加したことによります。固定資産は1,148百万円となり20百万円減少いたしました。これは主に、固定資産の除却等により有形固定資産が5百万円減少、投資有価証券の売却等により投資その他の資産が14百万円減少したことによるものであります。
当連結会計年度末における負債は、230百万円となり前連結会計年度に比べ97百万円増加いたしました。これは主に固定負債が長期借入金の増加により99百万円増加したことによります。また、流動負債は102百万円となり1百万円減少いたしました。これは流動負債のその他が1百万円減少したことによります。
当連結会計年度末における純資産合計は2,284百万円となり14百万円増加いたしました。
これは主に、親会社株主に帰属する当期純利益の発生により株主資本が27百万円増加したことと、その他の包括利益累計額が13百万円減少したことによります。
b.経営成績の分析
当連結会計年度の売上高は632百万円となり、83百万円減少いたしました。これは主に、新型コロナウィルス感染症の影響で休業や営業時間の短縮を行ったことが大きく影響しており、衣料事業が8百万円、飲食事業が75百万円減少したことによります。
売上総利益は売上高の減少に伴い368百万円となり、45百万円減少いたしました。
当連結会計年度の営業損失は51百万円となり、31百万円増加いたしました。これは主に、経費の圧縮に努めてきたものの、人件費の高騰により販売費及び一般管理費の減少額が13百万円と小さかったことによります。
当連結会計年度の経常利益は29百万円(前連結会計年度経常損失13百万円)となり、43百万円経常損益を改善することができました。これは主に、当連結会計年度は有価証券運用益が43百万円と好調な結果となり、合わせて投資有価証券売却益も19百万円計上することができたことから、営業外収益が総額83百万円となり、前連結会計年度に比べ61百万円増加したことが大きく影響しております。また、営業外費用も為替差損の減少等により13百万円減少し2百万円となっております。
当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は25百万円(前連結会計年度親会社株主に帰属する当期純損失34百万円)となり59百万円改善いたしました。
これは経常損益の増加に加え、当連結会計年度は特別損失が6百万円と前連結会計年度に比べ9百万円減少したことで、親会社株主に帰属する当期純損益が改善しております。
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
キャッシュ・フローの分析につきましては、「(1)経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」をご参照下さい。
なお、当社グループの主要な設備投資資金は、新規出店及び既存店舗の改修費用及び賃貸物件の取得費用等であります。また、主要な運転資金需要は飲食事業における店舗食材の購入費用並びに人件費及び店舗の地代家賃等の営業活動に充てる販売費及び一般管理費等の営業費用であります。
当社グループの運転資金及び設備投資資金は原則内部資金により充当しておりましたが、当連結会計年度に発生した新型コロナウイルス感染症がいつまで続くか見通せない状況にあるため、今後発生するかもしれない資金不足等に対応するため、銀行からの借入を実行し運転資金に加えることで手元流動性を高めることといたしました。これにより安定的な運転資金及び設備投資資金を確保できたことで、経営基盤の拡大を目指してまいります。
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づいて作成されております。この連結財務諸表の作成にあたって採用している重要な会計基準は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」に記載されているとおりであります。この連結財務諸表の作成にあたって、見積りが必要となる事項につきましては、合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っております。これらの見積りについては、継続して評価し、必要に応じて見直しを行っておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果はこれらと異なる場合があります。
なお、新型コロナウイルス感染症の影響等不確実性が大きく将来事業計画等の見込数値に反映させることが難しい要素もありますが、期末時点で入手可能な情報を基に検証等を行っております。
当社グループの重要な会計方針の下で、財政状態及び経営成績に影響を与える重要な項目・事象について行っている見積りは以下のとおりであります。
a たな卸資産の評価
当社グループは、たな卸資産について、期末における収益性の低下の有無を判断し、収益性が低下していると判断されたものについては、帳簿価額を正味売却価額又は処分見込価額まで切り下げております。収益性の低下の有無に係る判定は、原則として個別品目ごとに、その特性や市況等を総合的に考慮して実施しております。
b 有価証券の評価
当社グループは、その他有価証券のうち時価のある有価証券について時価評価を行い、評価差額については税効果会計適用後の純額を、その他有価証券評価差額金として純資産の部に含めて表示しております。時価が著しく下落して回復の見込がないと判断されるものについては減損処理を実施し、減損の判定は下落幅及び帳簿価額を下回った期間の長さを考慮して実施しております。
また、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、実質価額の下落幅を考慮して減損の判定を行い、回復の見込がないと判断されるものについて減損処理を実施しております。
c 債権の回収可能性
当社グループは、金銭債権の回収可能性を評価して貸倒見積高を算定し、引当金を計上しております。
貸倒見積高の算定の対象となる債権は、日常の債権管理活動の中で、債権の計上月や弁済期限からの経過期間に債務者の信用度合等を加味して区分把握しており、貸倒見積高の算定に際しては、一般債権については貸倒実績率を適用し、貸倒懸念債権については個別に相手先の財務状況等を考慮して、回収可能性を吟味しております。
d 固定資産の減損
当社グループは建物及び土地については事業単位の店舗毎で資産のグルーピングを行い、それ以外の資産については損益管理を合理的に行える事業部単位で資産のグルーピングを行っております。当該資産又は資産グループが生み出す将来キャッシュ・フローが帳簿価額を下回った場合は、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。回収可能価額は正味売却価額と使用価値のいずれか高い方の金額としております。
なお、当該資産グループの回収可能価額を正味売却価額により算定している場合には、建物及び土地については不動産鑑定評価額、その他の有形固定資産については正味売却予想価額に基づいて評価しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
