有価証券報告書-第44期(平成30年9月1日-令和1年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年8月31日)		当事業年度 (2019年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	17百万円		35百万円
未払事業所税	10		10
賞与引当金	119		109
店舗閉鎖損失引当金	2		-
株主優待引当金	7		8
繰越欠損金	198		53
ゴルフ会員権	9		9
投資有価証券	59		59
減損損失	352		357
資産除去債務	265		264
貸倒引当金	4		4
その他有価証券評価差額金	-		29
その他	197		178
繰延税金資産小計	1,246		1,120
評価性引当額	△148		△80
繰延税金資産合計	1,098		1,040
繰延税金負債
退職給付費用(前払年金費用)	△14		△0
資産除去債務に対応する除去費用	△63		△55
その他有価証券評価差額金	△21		-
その他	-		△0
繰延税金負債合計	△99		△56
繰延税金資産の純額	999		983

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年8月31日)		当事業年度 (2019年8月31日)
法定実効税率	30.15%		29.92%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.08		0.76
住民税均等割	12.26		9.12
評価性引当額の増減額	△72.69		△8.08
その他	1.60		0.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△27.60		31.73