訂正有価証券報告書-第46期(2020/09/01-2021/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	17百万円		37百万円
未払事業所税	9		9
賞与引当金	56		173
店舗閉鎖損失引当金	8		2
株主優待引当金	9		9
退職給付引当金	6		-
税務上の繰越欠損金	346		-
ゴルフ会員権	9		9
投資有価証券	59		59
関係会社株式	35		40
減損損失	229		173
資産除去債務	260		250
貸倒引当金	4		4
その他有価証券評価差額金	4		11
その他	185		178
繰延税金資産小計	1,243		960
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△535		△535
評価性引当額小計	△535		△552
繰延税金資産合計	707		408
繰延税金負債
退職給付費用(前払年金費用)	-		△1
資産除去債務に対応する除去費用	△48		△43
その他	△0		△0
繰延税金負債合計	△48		△45
繰延税金資産の純額	659		363

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上		29.92%
(調整)	しているため、記載して
交際費等永久に損金に算入されない項目	おりません。		0.62
住民税均等割			3.44
評価性引当額の増減額			0.75
その他			△0.43
税効果会計適用後の法人税等の負担率			34.31