有価証券報告書-第50期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和2年4月30日)	当連結会計年度 (令和3年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	20,579千円	15,609千円
賞与引当金	144,452	106,842
貸倒引当金	17,833	15,203
減損損失	2,123	1,652
ゴルフ会員権評価損	6,181	6,181
投資有価証券評価損	20,425	20,425
税務上の繰越欠損金(注)	49,788	26,099
長期未払金	30,510	30,510
その他	26,695	20,530
繰延税金資産小計	318,586	243,054
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△49,788 △30,510	△22,425 △30,510
繰延税金資産合計	238,288	190,118
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△45,669	△51,925
連結子会社の時価評価差額	△4,318	△3,613
繰延税金負債合計	△49,987	△55,539
繰延税金資産の純額	188,301	134,579

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和2年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	30,968	-	-	-	-	18,820	49,788
評価性引当額	△30,968	-	-	-	-	△18,820	△49,788
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和3年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	5,712	20,387	26,099
評価性引当額	-	-	-	-	△5,712	△16,713	△22,425
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3,673	3,673

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和2年4月30日)	当連結会計年度 (令和3年4月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	△0.0
住民税均等割	2.9	2.9
評価性引当額の変動額	0.2	0.3
のれん償却額	1.8	1.8
その他	0.6	△1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.8	34.5