有価証券報告書-第52期(2022/05/01-2023/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和4年4月30日)	当連結会計年度 (令和5年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	20,976千円	19,292千円
賞与引当金	99,904	110,077
貸倒引当金	13,465	5,871
減損損失	1,191	919
ゴルフ会員権評価損	6,181	6,181
投資有価証券評価損	20,425	20,425
税務上の繰越欠損金(注)	24,860	76,919
長期未払金	30,510	32,183
その他	22,077	39,492
繰延税金資産小計	239,093	312,363
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△20,638 △30,510	△52,042 △36,306
繰延税金資産合計	187,944	224,014
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△59,060	△73,962
連結子会社の時価評価差額	△2,909	△36,106
繰延税金負債合計	△61,969	△110,069
繰延税金資産の純額	125,975	113,945

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和4年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	5,603	3,566	15,690	24,860
評価性引当額	-	-	-	△5,603	△3,566	△11,468	△20,638
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	4,221	4,221

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)将来の課税所得に基づき繰延税金資産の回収可能性を勘案し、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については回収可能と判断した金額を計上しております。
当連結会計年度(令和5年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	3,565	3,566	-	69,788	76,919
評価性引当額	-	-	△3,565	△3,566	-	△44,911	△52,042
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	24,876	24,876

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)将来の課税所得に基づき繰延税金資産の回収可能性を勘案し、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については回収可能と判断した金額を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和4年4月30日)	当連結会計年度 (令和5年4月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	△0.0
住民税均等割	2.8	2.7
評価性引当額の変動額	△0.1	△2.9
のれん償却額	1.6	2.1
その他	△0.0	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.9	32.2