| 1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 |
| 前事業年度
(平成25年3月31日) | | 当事業年度
(平成26年3月31日) | | 繰延税金資産 | | | | | | | たな卸資産 | 27 | 百万円 | | 37 | 百万円 | | 賞与引当金 | 155 | | | 140 | | | 未払事業税 | 11 | | | 46 | | | 役員退職慰労引当金 | 168 | | | 174 | | | 退職給付引当金 | 530 | | | 578 | | | 関係会社株式評価損 | 9 | | | 9 | | | 関係会社出資金評価損 | 18 | | | 18 | | | 投資有価証券評価損 | 38 | | | 6 | | | 投資損失引当金 | 16 | | | 86 | | | 関係会社事業損失引当金 | 16 | | | 20 | | | 減損損失 | 291 | | | 94 | | | 未払費用及び未払金 | 33 | | | 25 | | | 資産除去債務 | 14 | | | 14 | | | その他 | 3 | | | 4 | | | 繰延税金資産小計 | 1,334 | | | 1,257 | | | 評価性引当額 | △534 | | | △388 | | | 繰延税金資産合計 | 800 | | | 868 | | | 繰延税金負債 | | | | | | | その他有価証券評価差額金 | △186 | | | △169 | | | 買換資産圧縮積立金 | △20 | | | △1 | | | その他 | △1 | | | △5 | | | 繰延税金負債合計 | △208 | | | △175 | | | 繰延税金資産の純額 | 592 | | | 692 | |
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2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度
(平成25年3月31日) | | 当事業年度
(平成26年3月31日) | | 法定実効税率 | 38.0 | % | | 38.0 | % | | (調整) | | | | | | | 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | | | 0.2 | | | 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △4.8 | | | 0.0 | | | 住民税均等割 | 11.1 | | | 7.9 | | | 評価性引当金 | △19.0 | | | △7.2 | | | 負ののれん償却額 | △9.1 | | | △6.4 | | | 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | - | | | 0.9 | | | その他 | △1.2 | | | 0.1 | | | 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 15.3 | | | 33.5 | |
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3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債を控除した金額)は17百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。 |
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