有価証券報告書-第55期(2022/03/01-2023/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	57百万円		62百万円
賞与引当金	100		99
長期未払金	17		17
減損損失	132		153
資産除去債務	118		120
その他	78		98
繰延税金資産小計	505		552
評価性引当額	△129		△121
繰延税金資産合計	375		430
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△50		△58
退職給付に係る資産	△73		△73
繰延税金負債合計	△124		△132
繰延税金資産の純額	250		298

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年4月30日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		0.4
住民税均等割	4.2		4.0
評価性引当額	4.3		0.1
租税特別措置法上の税額控除	-		△0.8
その他	0.0		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.3		34.3