訂正有価証券報告書-第52期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	67	百万円		150	百万円
未払事業所税	43			42
賞与引当金	264			305
資産除去債務	2,030			2,083
株式給付引当金	380			437
減損損失	1,141			1,229
関係会社株式評価損	164			164
繰越欠損金	736			―
その他	187			282
繰延税金資産小計	5,016			4,696
繰越欠損金に係る評価性引当額	―			―
一時差異等の合計に係る評価性引当額	△168			△167
評価性引当額小計	△168			△167
繰延税金資産合計	4,848			4,528
繰延税金負債
外国子会社配当に伴う外国源泉所得税	―			△452
資産除去債務に係る除去費用	△384			△374
繰延税金負債合計	△384			△826
繰延税金資産の純額	4,464			3,701

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.4	%		30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△4.2			0.2
住民税均等割	△88.9			2.7
外国税額控除等	18.7			△0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―			△21.9
外国子会社配当に伴う外国源泉所得税	―			3.1
賃上げ促進税制による税額控除	―			△1.0
その他	0.7			0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△43.4			12.9