有価証券報告書-第46期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
未払事業所税	459千円		462千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	2,464		1,873
減損損失	39,268		18,122
資産除去債務	28,340		29,199
店舗閉鎖損失引当金	-		2,107
投資有価証券評価損	813		813
子会社株式評価損	3,046		-
賞与引当金	213		348
その他	249		-
繰越欠損金	564,800		669,530
繰延税金資産小計	639,656		722,458
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△564,800		△669,530
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△74,855		△52,928
評価性引当額小計 (注)1	△639,656		△722,458
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△6,188		△5,348
その他有価証券評価差額金	△2,822		△3,567
繰延税金負債計	△9,010		△8,915
繰延税金資産負債の純額	△9,010		△8,915

(注)1.評価性引当額が前事業年度より82,802千円増加しております。主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	91,249	-	578,280	669,530
評価性引当額	-	-	-	△91,249	-	△578,280	△669,530
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度においては、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。