有価証券報告書-第42期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
(繰延税金資産)
未払事業税	32,942千円		56,776千円
減価償却費	62,550		60,506
のれん	3,310		13,085
賞与引当金	85,111		99,374
退職給付引当金	346,137		363,931
減損損失	768,560		885,328
資産除去債務	129,167		131,039
契約負債	46,795		32,656
関係会社出資金評価損	186,822		186,822
その他	143,544		155,464
計	1,804,943		1,984,988
評価性引当額	△743,679		△803,399
繰延税金資産合計	1,061,264		1,181,588
(繰延税金負債)
建設協力金	△512千円		△522千円
その他有価証券評価差額金	△23,654		△42,941
資産除去債務に対応する費用	△40,426		△38,498
繰延税金負債合計	△64,593		△81,962
繰延税金資産の純額	996,670		1,099,625

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.1
住民税均等割等	2.0		1.6
評価性引当額の増減	3.4		1.4
税額控除	△0.6		△0.6
その他	0.1		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.3		33.8