有価証券報告書-第41期(平成27年3月1日-平成28年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年2月28日)			当連結会計年度 (平成28年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税等	1,063	百万円		727	百万円
賞与引当金	1,030	〃		1,244	〃
減価償却超過額	14,838	〃		13,387	〃
ソフトウエア償却超過額	348	〃		517	〃
退職給付に係る負債	6,584	〃		5,760	〃
貸倒引当金	1,011	〃		285	〃
減損損失	3,559	〃		4,149	〃
繰越欠損金	13,519	〃		14,072	〃
その他	7,577	〃		3,847	〃
繰延税金資産小計	49,533	百万円		43,991	百万円
評価性引当額	△13,759	〃		△13,816	〃
繰延税金資産合計	35,774	百万円		30,175	百万円
繰延税金負債
商標権	△4,223	〃		△3,634	〃
繰延税金負債合計	△4,223	〃		△3,634	〃
繰延税金資産純額	31,551	百万円		26,541	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年2月28日)			当連結会計年度 (平成28年2月29日)
法定実効税率	38.0	%		35.6	%
(調整)
評価性引当額	1.9	%		△0.9	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%		0.5	%
住民税均等割	0.5	%		0.6	%
海外子会社税率差異	1.3	%		0.8	%
税率変更による期末繰延税金資産の 減額修正	1.1	%		4.1	%
のれん償却額	0.9	%		1.7	%
のれん減損損失	1.2	%		-
子会社清算による繰越欠損金の引継ぎ	△1.4	%		-
その他	△0.6	%		△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.3	%		42.0	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成28年3月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成29年3月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は2,332百万円減少し、法人税等調整額が2,310百万円増加し、退職給付に係る調整累計額が21百万円減少しております。
4.決算日後の法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月31日に公布され、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.3%から平成29年3月1日に開始する連結会計年度及び平成30年3月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.9%に、平成31年3月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は1,041百万円減少し、法人税等調整額が1,020百万円増加し、退職給付に係る調整累計額が20百万円減少する見込みです。