有価証券報告書-第43期(平成29年3月1日-平成30年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2017年2月28日)			当連結会計年度 (2018年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税等	875	百万円		787	百万円
賞与引当金	1,053	〃		1,187	〃
減価償却超過額	11,047	〃		10,770	〃
ソフトウエア償却超過額	410	〃		374	〃
退職給付に係る負債	5,633	〃		5,967	〃
貸倒引当金	310	〃		348	〃
減損損失	5,248	〃		6,016	〃
繰越欠損金	10,900	〃		9,171	〃
その他	5,953	〃		6,406	〃
繰延税金資産小計	41,433	百万円		41,031	百万円
評価性引当額	△12,113	〃		△12,784	〃
繰延税金資産合計	29,319	百万円		28,246	百万円
繰延税金負債
商標権	△3,230	百万円		△3,045	百万円
繰延税金負債合計	△3,230	百万円		△3,045	百万円
繰延税金資産純額	26,088	百万円		25,200	百万円

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2017年2月28日)			当連結会計年度 (2018年2月28日)
流動資産-繰延税金資産	3,907	百万円		3,411	百万円
固定資産-繰延税金資産	23,138	〃		24,406	〃
固定負債-繰延税金負債	△957	〃		△2,616	〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2017年2月28日)			当連結会計年度 (2018年2月28日)
法定実効税率	33.1	%		30.9	%
(調整)
評価性引当額	△0.3	%		2.8	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%		0.5	%
住民税均等割	0.6	%		0.8	%
国内子会社税率差異	0.5	%		1.3	%
海外子会社税率差異	0.5	%		0.6	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	3.1	%		-
のれん償却額	1.2	%		2.9	%
その他	△2.5	%		△1.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.6	%		38.4	%