訂正有価証券報告書-第45期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)			当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税等	1,113	百万円		959	百万円
賞与引当金	1,342	〃		1,514	〃
減価償却超過額	9,724	〃		9,426	〃
ソフトウエア償却超過額	528	〃		616	〃
退職給付に係る負債	6,400	〃		6,772	〃
貸倒引当金	282	〃		198	〃
減損損失	10,466	〃		12,741	〃
繰越欠損金(注)2	7,984	〃		6,380	〃
その他	6,221	〃		5,906	〃
繰延税金資産小計	44,063	百万円		44,515	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	- -			△5,101 △2,878	〃 〃
評価性引当額小計(注)1	△10,759	百万円		△7,979	百万円
繰延税金資産合計	33,304	百万円		36,535	百万円
繰延税金負債
商標権	△2,860	百万円		△2,679	百万円
繰延税金負債合計	△2,860	百万円		△2,679	百万円
繰延税金資産純額	30,444	百万円		33,856	百万円

(注) 1.評価性引当額が2,779百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	654	1,939	729	1,129	1,130	797	6,380百万円
評価性引当額	△654	△776	△729	△1,129	△1,130	△680	△5,101 〃
繰延税金資産	-	1,162	-	-	-	117	(b)1,279 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 翌連結会計年度以降において課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)			当連結会計年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.9	%		30.6	%
(調整)
評価性引当額	△2.5	%		△5.1	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	%		0.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.3	%		△0.0	%
住民税均等割	1.0	%		1.3	%
国内子会社税率差異	1.5	%		2.2	%
海外子会社税率差異	0.4	%		0.5	%
のれん償却額	3.0	%		3.9	%
その他	3.4	%		△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.9	%		33.8	%