有価証券報告書-第24期(平成30年11月1日-令和1年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年10月31日)		当連結会計年度 (2019年10月31日)
繰延税金資産
資産除去債務	506百万円		544百万円
減損損失	228		263
長期貸付金	99		89
未払事業税	133		117
海外連結子会社の税額控除	150		189
繰越欠損金(注)	94		84
減価償却費	19		18
一括償却資産	27		16
その他	130		175
繰延税金資産小計	1,391		1,500
評価性引当額	-		-
繰延税金資産合計	1,391		1,500
繰延税金負債
減価償却費	△197		△256
長期前払費用	△154		△144
資産除去債務に対応する除去費用	△222		△228
在外子会社の留保利益	-		△75
固定資産圧縮積立金	△1		△24
圧縮特別勘定積立金	△24		-
繰延税金負債合計	△600		△728
繰延税金資産の純額	790		772

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2019年3月31日)
	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※1	-	-	-	-	-	84	84
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	84	84 ※2

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の欠損金84百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産84百万円を計上しております。当該繰延税金資産84百万円は、連結子会社Kura Sushi USA, Inc.における税務上の繰越欠損金の残高84百万円(法定実効税率を乗じた額)の全額について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年10月31日)		当連結会計年度 (2019年10月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。		30.6% 0.3 3.3 △1.1 1.3 0.8 35.2
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
住民税均等割
海外連結子会社の税率差異
在外子会社の留保利益
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率