有価証券報告書-第27期(2021/11/01-2022/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年10月31日)		当連結会計年度 (2022年10月31日)
繰延税金資産
資産除去債務	657百万円		723百万円
リース債務	2,066		3,340
減損損失	409		501
長期貸付金	71		73
未払事業税	255		71
海外連結子会社の税額控除	274		498
繰越欠損金(注)	855		976
減価償却費	16		16
一括償却資産	29		35
その他	262		346
繰延税金資産小計	4,898		6,585
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△787		△976
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△794		△1,085
評価性引当額小計	△1,581		△2,062
繰延税金資産合計	3,316		4,523
繰延税金負債
使用権資産	△1,855		△2,960
減価償却費	△466		△654
長期前払費用	△124		△125
資産除去債務に対応する除去費用	△268		△295
在外子会社の留保利益	△50		△140
固定資産圧縮積立金	△20		△18
繰延税金負債合計	△2,785		△4,195
繰延税金資産の純額	531		327

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年10月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※1	-	-	-	-	-	855	855
評価性引当額	-	-	-	-	-	787	787
繰延税金資産	-	-	-	-	-	67	67 ※2

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の欠損金855百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産67百万円を計上しております。当該繰延税金資産67百万円は、連結子会社亞洲藏壽司股份有限公司における税務上の繰越欠損金の残高67百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能とし、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年10月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※3	-	-	-	-	-	976	976
評価性引当額	-	-	-	-	-	976	976
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※3 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年10月31日)		当連結会計年度 (2022年10月31日)
法定実効税率	30.6% 0.8 7.0 13.2 2.1 △0.3 - △1.9 51.5		30.6% 2.0 11.7 11.4 △7.8 4.7 △9.0 0.3 43.4
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
住民税均等割
評価性引当額の増減
海外連結子会社の税率差異
在外子会社の留保利益
特別税額控除等
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率