有価証券報告書-第47期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	187百万円		224百万円
貸倒引当金	130		169
新型コロナ関連損失引当金	-		106
未払金	168		90
投資有価証券評価損	62		62
返品調整引当金	50		51
退職給付に係る負債	31		31
資産除去債務	21		22
賞与引当金	129		1
その他	385		297
繰延税金資産小計	1,167		1,057
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△179		△219
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△336		△387
評価性引当額小計(注)1	△515		△606
繰延税金資産合計	651		450
繰延税金負債
前受金	△40		△15
資産除去債務に対応する除去費用	△4		△4
その他	△12		△10
繰延税金負債合計	△57		△30
繰延税金資産の純額	594		420

(注)1.評価性引当額が90百万円増加しております。この増加の主な内訳は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加及び貸倒引当金に係る評価性引当金の増加になります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	1	0	0	5	13	166	187
評価性引当額	△1	△0	△0	-	△11	△166	△179
繰延税金資産	-	-	-	5	2	-	(※2) 8

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産について、該当連結子会社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	0	0	5	13	9	195	224
評価性引当額	△0	△0	△0	△13	△9	△195	△219
繰延税金資産	-	-	5	-	-	-	(※2) 5

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産について、該当連結子会社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.06		16.66
住民税均等割等	1.22		3.89
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.12		△0.36
評価性引当額の増減額	4.91		21.46
持分法による投資損益	△0.75		0.72
過年度法人税等	-		1.45
その他	△0.04		△5.26
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.73		69.18