有価証券報告書-第32期(平成29年6月1日-平成30年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年5月31日)		当事業年度 (平成30年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	91百万円		111百万円
未払事業税	62		74
未払金	51		11
商品及び製品	55		68
減価償却費	1,292		1,478
借地権	210		254
土地	27		27
貸倒引当金	246		279
資産除去債務	457		536
その他	65		67
繰延税金資産小計	2,560		2,909
評価性引当額	△265		△302
繰延税金資産合計	2,295		2,607
繰延税金負債
資産除去債務に係る除去費用	△199		△244
その他有価証券評価差額金	△27		△12
固定資産圧縮積立金	△28		△26
繰延税金負債合計	△254		△284
繰延税金資産の純額	2,040		2,322

(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成29年5月31日)		当事業年度 (平成30年5月31日)
流動資産-繰延税金資産	273百万円		280百万円
固定資産-繰延税金資産	1,767		2,041

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年5月31日)		当事業年度 (平成30年5月31日)
法定実効税率	30.7%		30.7%
(調整)
留保金額に対する税額	7.8		7.5
抱合せ株式消滅差益	-		△1.1
住民税均等割	1.9		1.8
税額控除	△3.4		△2.5
その他	△0.2		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.8		36.5