四半期報告書-第34期第3四半期(令和4年1月1日-令和4年3月31日)

(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2020年7月1日 至2021年3月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						(単位:千円)
	報告セグメント					その他 (注1)	合計
	直営店舗 事業	外販事業	不動産 事業	児童発達支援事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,324,344	970,951	185,184	321,674	3,802,155	1,180	3,803,335
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	21,114	15,419	-	36,533	-	36,533
計	2,324,344	992,065	200,603	321,674	3,838,688	1,180	3,839,869
セグメント利益又は損失(△)	△484,180	97,586	69,259	39,959	△277,375	△6,137	△283,512

	(単位:千円)
	調整額 (注2)	四半期連結 損益計算書 計上額 (注3)
売上高
外部顧客への売上高	-	3,803,335
セグメント間の内部売上高又は振替高	△36,533	-
計	△36,533	3,803,335
セグメント利益又は損失(△)	△255,669	△539,182

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、研修事業等を含んでおります。
2.セグメント利益又は損失の調整額△255,669千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
3.セグメント利益又は損失は四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
「直営店舗事業」セグメントにおいて、継続的に営業損失を計上し収益性が低下している店舗、及び、閉店が決まった店舗について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第3四半期連結累計期間においては、156,919千円であります。
「不動産事業」セグメントにおいて、今後の事業環境等を踏まえ、固定資産に係る回収可能性等を検討した結果、当社が保有する固定資産等について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第3四半期連結累計期間においては、26,260千円であります。

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2021年7月1日 至2022年3月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						(単位:千円)
	報告セグメント					その他 (注1)	合計
	直営店舗 事業	外販事業	不動産 事業	児童発達支援事業	計
売上高
施設利用収入	2,177,061	-	-	350,768	2,527,829	-	2,527,829
外販収入	-	649,918	-	-	649,918	-	649,918
賃料収入	7,372	-	88,016	-	95,389	-	95,389
その他	-	-	-	-	-	3,344	3,344
顧客との契約から生じる収益	2,184,433	649,918	88,016	350,768	3,273,138	3,344	3,276,482
外部顧客への売上高	2,184,433	649,918	88,016	350,768	3,273,138	3,344	3,276,482
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	20,871	-	-	20,871	7	20,878
計	2,184,433	670,789	88,016	350,768	3,294,009	3,351	3,297,360
セグメント利益又は損失(△)	△347,074	△15,840	68,095	56,640	△238,180	△6,299	△244,480

	(単位:千円)
	調整額 (注2)	四半期連結 損益計算書 計上額 (注3)
売上高
施設利用収入	-	2,527,829
外販収入	-	649,918
賃料収入	-	95,389
その他	-	3,344
顧客との契約から生じる収益	-	3,276,482
外部顧客への売上高	-	3,276,482
セグメント間の内部売上高又は振替高	△20,878	-
計	△20,878	3,276,482
セグメント利益又は損失(△)	△217,679	△462,159

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、研修事業等を含んでおります。
2.セグメント利益又は損失の調整額△217,679千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
3.セグメント利益又は損失は四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

2.報告セグメントの変更等に関する事項
第3四半期連結会計期間から、「その他事業」に含まれていた「児童発達支援事業」、「放課後等デイサービス事業」について量的な重要性が増したため、「児童発達支援事業」として統合し、報告セグメントとして記載する方法に変更しております。
なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第3四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。
(会計方針の変更)に記載の通り、第1四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの売上高及び利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。
当該変更により、従来の方法に比べて、当第3四半期連結累計期間の外部顧客への売上高は、「直営店舗事業」で4,127千円減少し、「外販事業」で136,438千円減少し、「不動産事業」では77,479千円減少し、「その他」では12千円減少しておりますが、セグメント利益又は損失に与える影響はありません。
3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
「直営店舗事業」セグメントにおいて、継続的に営業損失を計上し収益性が低下している店舗について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第3四半期連結累計期間においては、106千円であります。
上記の他、全社資産の一部であるソフトウエアのうち、使用見込みのないものにつき、回収可能価額がないものとして減損損失として計上しております。当該減損損失の計上額は、当第3四半期連結累計期間においては、2,496千円であります。