有価証券報告書-第44期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与	557	百万円	610	百万円
未払事業税	570	百万円	555	百万円
未払事業所税	131	百万円	144	百万円
退職給付に係る負債	612	百万円	622	百万円
減損損失	159	百万円	151	百万円
資産除去債務	691	百万円	709	百万円
その他	606	百万円	722	百万円
計	3,329	百万円	3,517	百万円
繰延税金負債
建設協力金	△39	百万円	△35	百万円
固定資産圧縮積立金	△162	百万円	△149	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△214	百万円	△209	百万円
その他有価証券評価差額金	△0	百万円	△0	百万円
計	△416	百万円	△394	百万円
繰延税金資産の純額	2,913	百万円	3,122	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%	0.1	%
住民税均等割	1.8	%	1.8	%
税額控除	△5.1	%	△4.6	%
その他	△0.4	%	△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.0	%	27.6	%