有価証券報告書-第42期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与	439	百万円	500	百万円
未払事業税	393	百万円	413	百万円
未払事業所税	108	百万円	119	百万円
退職給付に係る負債	498	百万円	533	百万円
未払役員退職慰労金	92	百万円	-	百万円
減損損失	0	百万円	163	百万円
資産除去債務	617	百万円	652	百万円
その他	560	百万円	511	百万円
計	2,710	百万円	2,893	百万円
繰延税金負債
建設協力金	△48	百万円	△42	百万円
固定資産圧縮積立金	△181	百万円	△171	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△211	百万円	△216	百万円
その他有価証券評価差額金	△0	百万円	△0	百万円
その他	-	百万円	△1	百万円
計	△442	百万円	△432	百万円
繰延税金資産の純額	2,268	百万円	2,461	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%	0.5	%
住民税均等割	2.0	%	2.0	%
税額控除	△4.7	%	△5.2	%
その他	△0.6	%	△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.4	%	27.4	%