訂正有価証券報告書-第59期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
契約負債	121百万円		105百万円
販売促進引当金	29		24
賞与引当金	54		46
商品評価損等	99		119
退職給付に係る負債	888		875
減価償却超過額	0		0
減損損失	915		887
税務上の繰越欠損金(注)	163		424
その他	161		156
繰延税金資産小計	2,434		2,639
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△163		△424
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,043		△2,169
評価性引当額小計	△2,207		△2,594
繰延税金資産合計	227		45
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△6		△10
その他	-		△2
繰延税金負債合計	△6		△13
繰延税金資産の純額又は繰延税金負債の純額(△)	220		32

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	50	112	163
評価性引当額	-	-	-	-	△50	△112	△163
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	50	-	373	424
評価性引当額	-	-	-	△50	-	△373	△424
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5
住民税均等割	1.3
評価性引当額の変動	△14.3
その他	△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.4