有価証券報告書-第52期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	78百万円		82百万円
未払事業税等	252		242
貸倒引当金	163		161
契約負債	835		905
役員退職慰労引当金	192		192
転貸損失引当金	81		68
減価償却費	1,786		1,758
減損損失	4,783		4,983
資産除去債務	1,447		1,659
その他	421		394
繰延税金資産小計	10,045		10,448
評価性引当額	△1,785		△1,804
繰延税金資産合計	8,259		8,644
繰延税金負債
前払年金費用	△138		△175
資産除去債務に対応する除去費用	△677		△721
その他有価証券評価差額金	△585		△798
繰延税金負債合計	△1,401		△1,696
繰延税金資産の純額	6,858		6,948

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.60%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.87		1.48
住民税均等割	4.26		8.30
関係会社清算益	△1.87		-
法人税額の特別控除	△3.23		△6.40
評価性引当額の増減	△48.88		0.38
留保金課税	0.10		-
その他	0.46		△1.01
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△17.70		33.35