有価証券報告書-第35期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	13,420千円	10,192千円
税務上の繰越欠損金(注)	62,848千円	71,983千円
子会社株式取得関連費用	7,228千円	7,228千円
商品評価損	2,490千円	4,760千円
未払事業税	3,426千円	9,151千円
未実現に係る税効果	3,066千円	2,750千円
その他	680千円	655千円
繰延税金資産小計	93,161千円	106,721千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△62,848千円	△71,983千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,478千円	△10,689千円
評価性引当額小計	△75,326千円	△82,672千円
繰延税金資産合計	17,834千円	24,048千円
(繰延税金負債)
土地	△32,474千円	△32,474千円
有価証券評価差額金	△3,965千円	△8,060千円
保険積立金	△566千円	△533千円
圧縮積立金	△19,490千円	△18,561千円
繰延税金負債合計	△56,497千円	△59,630千円
繰延税金資産(負債)の純額	△38,662千円	△35,581千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	1,129	4,657	-	57,060	62,848
評価性引当額	-	-	△1,129	△4,657	-	△57,060	△62,848
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	12,520	59,462	71,983
評価性引当額	-	-	-	-	△12,520	△59,462	△71,983
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	34.26%	34.26%
(調整)
受取配当金	△0.05%	△0.04%
住民税均等割等	1.28%	0.76%
評価性引当額の増減	2.97%	1.98%
のれんの償却	0.85%	―
のれんの減損損失	5.77%	―
税額控除	△0.28%	△1.38%
中小法人軽減税率	△0.84%	△0.50%
その他	1.22%	△0.06%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.18%	35.02%