有価証券報告書-第24期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	17,904千円	16,342千円
繰越欠損金	74,192千円	19,467千円
有価証券評価差額金	2,540千円	921千円
その他	5,664千円	7,531千円
繰延税金資産小計	100,300千円	44,263千円
評価性引当額	△13,988千円	△21,106千円
繰延税金資産合計	86,312千円	23,156千円
(繰延税金負債)
特別償却準備金	△5,324千円	△4,409千円
土地	△4,075千円	△4,075千円
保険積立金	△2,784千円	△2,784千円
その他	―	△2,004千円
繰延税金負債合計	△12,184千円	△13,274千円
繰延税金資産の純額	74,128千円	9,882千円

(注) 前連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の次の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	2,659千円	1,377千円
固定資産-繰延税金資産	71,468千円	11,665千円
流動負債-その他	―	35千円
固定負債-繰延税金負債	―	3,124千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	41.74%	39.12%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△1.25%	1.02%
住民税均等割等	△2.33%	1.55%
評価性引当額の増減	△6.83%	3.21%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△6.13%	―
その他	△3.39%	△3.53%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.81%	41.37%