有価証券報告書-第21期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成30年9月30日)	当連結会計年度 (令和元年9月30日)
繰延税金資産
未払費用	2,522千円	2,632千円
減損損失	16,693千円	12,485千円
賞与引当金	3,503千円	2,943千円
未払事業税	7,519千円	5,680千円
株式報酬費用	14,411千円	11,465千円
貸倒引当金	23,538千円	24,463千円
繰越欠損金	31,721千円	49,354千円
その他	7,911千円	9,009千円
繰延税金資産小計	107,820千円	118,034千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-	△49,354千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	△52,156千円
評価性引当額(注)1	△88,838千円	△101,511千円
繰延税金資産合計	18,982千円	16,522千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成30年9月30日)	当連結会計年度 (令和元年9月30日)
法定実効税率	30.9%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.7	3.2
評価性引当額の増減	21.0	6.7
住民税均等割	3.3	3.4
留保金課税	3.8	1.4
収用等の特別控除額	△3.9	-
税率変更による繰延税金資産の減額修正	0.1	-
その他	△1.0	2.1
税効果適用後の法人税等の負担率	56.9	47.5

(注) 1.評価性引当額が12,673千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社Ichiban Foods inc.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を17,633千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(令和元年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	―	―	―	―	―	49,354	49,354千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△49,354	△49,354千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。