訂正有価証券報告書-第23期(2020/07/01-2021/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)1	229,755千円		359,729千円
減損損失	126,532		107,393
株式評価損	14,399		24,743
資産除去債務	8,612		16,026
減価償却超過額	20,663		24,366
未払事業所税	4,626		5,868
未払費用	4,683		19,900
株主優待引当金	3,309		4,114
その他	935		28,375
繰延税金資産小計	413,518		590,516
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△12,113		△63,314
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△14,559		△36,965
評価性引当額小計	△26,672		△100,280
繰延税金資産合計	386,846		490,236
繰延税金負債
未収還付事業税	4,028		106
前受収益	10,859		8,144
資産除去債務に対応する除去費用	1,090		1,996
繰延税金負債合計	15,978		10,248
繰延税金資産の純額	370,867		479,988

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	12,113	217,642	229,755
評価性引当額	-	-	-	-	△12,113	-	△12,113
繰延税金資産	-	-	-	-	-	217,642	217,642

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金229,755千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産217,642千円を計上しております。これは一部の子会社で税引前当期純損失を計上した事により生じたものですが、当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	12,436	6,149	341,143	359,729
評価性引当額	-	-	-	△12,436	△6,149	△44,729	△63,314
繰延税金資産	-	-	-	-	-	296,414	296,414

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金359,729千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産296,414千円を計上しております。これは税引前当期純損失を計上した事により生じたものですが、当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳
前連結会計年度(2020年6月30日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2021年6月30日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。