有価証券報告書-第28期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)1	76,607千円		82,799千円
減損損失	129,725		91,366
株式評価損	43,565		56,480
資産除去債務	53,460		63,846
減価償却超過額	64,773		72,629
研究開発費	11,661		18,748
未払事業所税	4,227		3,595
未払事業税	9,482		9,913
未払費用	28,445		28,998
株主優待引当金	12,462		14,870
その他	4,554		3,622
繰延税金資産小計	438,965		446,871
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△76,607		△82,799
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△79,620		△94,287
評価性引当額小計	△156,228		△177,086
繰延税金資産合計	282,736		269,784
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	12,090		17,051
その他	-		3,103
繰延税金負債合計	12,090		20,155
繰延税金資産の純額	270,646		249,628

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	4,743	11,377	8,835	2,462	49,189	76,607
評価性引当額	-	△4,743	△11,377	△8,835	△2,462	△49,189	△76,607
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	3,561	13,427	8,182	2,484	4,091	51,052	82,799
評価性引当額	△3,561	△13,427	△8,182	△2,484	△4,091	△51,052	△82,799
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.7		5.4
株式報酬費用	0.1		0.1
住民税均等割	7.9		9.8
評価性引当額の増減	△2.1		3.4
過年度法人税等	△0.8		0.9
連結子会社との税率差異	3.7		3.1
連結仕訳による影響	0.2		0.1
その他	1.0		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.5		52.8