有価証券報告書-第29期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	98百万円		130百万円
店舗閉鎖損失	34		72
減損損失	215		297
資産除去債務	209		222
前受金	48		28
株主優待引当金	34		39
税務上の繰越欠損金	484		473
その他	322		277
繰延税金資産小計	1,447		1,540
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△459		△473
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△342		△470
評価性引当額小計 (注)1	△801		△944
繰延税金資産合計	645		596
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△120		△92
その他	△84		△79
繰延税金負債合計	△205		△172
繰延税金資産の純額	440		423

(注)1.評価性引当額が142百万円増加しております。この増加の主な内容は、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が128百万円増加したことによるものであり、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額については主に連結子会社である㈱ミールワークスで57百万円、バックパッカーズ㈱で42百万円増加しております。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	1	10	14	458	484百万円
評価性引当額	-	-	△1	△10	△14	△433	△459 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	24	(b) 24 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金484百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産24百万円を計上しております。当該繰延税金資産24百万円は、連結子会社コスミックSY㈱における税務上の繰越欠損金の残高73百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、主として連結子会社コスミックSY㈱の2020年に行った臨時の退職費用の支出により生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	1	10	11	21	428	473百万円
評価性引当額	-	△1	△10	△11	△21	△428	△473 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	- 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.5
住民税均等割	1.5		1.4
評価性引当額の増減額	4.9		2.7
損金不算入ののれん償却額	0.8		1.2
のれん減損損失	-		8.9
連結子会社との適用税率差異	1.3		4.0
税務上の繰越欠損金の利用	-		△0.9
その他	0.4		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.2		48.7