有価証券報告書-第30期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	130百万円		26百万円
店舗閉鎖損失	72		68
減損損失	297		281
資産除去債務	222		216
前受金	28		31
株主優待引当金	39		37
税務上の繰越欠損金	473		606
その他	277		352
繰延税金資産小計	1,540		1,621
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△473		△548
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△470		△354
評価性引当額小計 (注)1	△944		△903
繰延税金資産合計	596		717
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△92		△98
その他	△79		△7
繰延税金負債合計	△172		△105
繰延税金資産の純額	423		612

(注)1.評価性引当額が41百万円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が75百万円増加、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が116百万円減少したことによるものであり、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額については主に連結子会社である㈱ミールワークスで79百万円増加、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額については主に減損損失を計上した資産の減少49百万円によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	1	10	11	21	428	473百万円
評価性引当額	-	△1	△10	△11	△21	△428	△473 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	- 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	8	12	22	21	540	606百万円
評価性引当額	-	△8	△12	△13	△21	△493	△548 〃
繰延税金資産	-	-	0	9	-	47	57 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.7
住民税均等割	1.4		1.6
評価性引当額の増減額	2.7		△0.9
損金不算入ののれん償却額	1.2		0.5
のれん減損損失	8.9		0.4
連結子会社との適用税率差異	4.0		2.8
税務上の繰越欠損金の利用	△0.9		-
その他	0.3		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	48.7		34.9