有価証券報告書-第112期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	5,312	4,493
退職給付引当金	3,839	3,260
減価償却	1,315	1,184
土地再評価差額金	2,169	1,964
繰延ヘッジ損益	―	758
その他	3,873	3,649
繰延税金資産小計	16,509	15,308
評価性引当額	△3,749	△3,432
繰延税金資産合計	12,760	11,876
繰延税金負債
土地再評価差額金	△3,611	△3,259
その他有価証券評価差額金	△8,673	△13,065
その他	△18	―
繰延税金負債合計	△12,303	△16,324
繰延税金資産(負債)の純額	456	△4,447

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
(単位:%)

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	―	35.0
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―	△1.2
住民税均等割	―	0.2
評価性引当額の増減	―	△0.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―	6.2
その他	―	0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	41.1

(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.0%から、平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.5%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については31.7%となります。この税率変更により、繰延税金負債は233百万円、繰延ヘッジ損益は79百万円それぞれ減少し、法人税等調整額は1,050百万円、その他有価証券評価差額金は1,362百万円それぞれ増加しております。また、再評価に係る繰延税金負債は339百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。