有価証券報告書-第241期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	10,009	百万円	9,016	百万円
退職給付に係る負債	1,858	百万円	4,101	百万円
有価証券	2,505	百万円	2,336	百万円
減価償却費	1,450	百万円	1,319	百万円
税務上の繰越欠損金	14	百万円	―	百万円
その他	2,383	百万円	2,250	百万円
繰延税金資産小計	18,222	百万円	19,023	百万円
評価性引当額	△6,063	百万円	△5,481	百万円
繰延税金資産合計	12,159	百万円	13,542	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△34,359	百万円	△27,229	百万円
退職給付信託設定益	△1,071	百万円	△1,017	百万円
退職給付に係る資産	△522	百万円	―	百万円
その他	△543	百万円	△481	百万円
繰延税金負債合計	△36,498	百万円	△28,728	百万円
繰延税金負債の純額	△24,338	百万円	△15,185	百万円

(注) 繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産	618	百万円	616	百万円
繰延税金負債	△24,957	百万円	△15,802	百万円

2 連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	34.80	%	32.28	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.36	%	0.50	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△1.21	%	△1.01	%
住民税均等割	0.21	%	0.39	%
評価性引当額の増減	0.73	%	△1.33	%
税率変更による期末 繰延税金資産の減額修正	2.69	%	2.16	%
負ののれん発生益	△0.00	%	―	%
将来適用税率と法定実効 税率との差による影響	―	%	0.32	%
その他	0.11	%	0.57	%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	37.69	%	33.89	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の31.51%から、平成28年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.14%に、平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.15%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については29.92%となります。この税率変更により、繰延税金資産は10百万円、繰延税金負債は881百万円減少し、その他有価証券評価差額金は1,444百万円増加し、退職給付に係る調整累計額は99百万円減少し、法人税等調整額は474百万円増加しております。再評価に係る繰延税金負債は394百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。