訂正有価証券報告書-第139期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	3,019百万円	2,831百万円
退職給付引当金	1,694百万円	―百万円
退職給付に係る負債	―百万円	1,771百万円
有価証券償却	632百万円	626百万円
ソフトウエア等償却	206百万円	336百万円
土地評価損	235百万円	238百万円
賞与引当金	208百万円	184百万円
減価償却	144百万円	155百万円
繰越欠損金	57百万円	58百万円
繰延消費税	31百万円	25百万円
役員退職慰労未払金	38百万円	40百万円
その他	369百万円	249百万円
繰延税金資産小計	6,633百万円	6,520百万円
評価性引当額	△2,117百万円	△2,216百万円
繰延税金資産合計	4,516百万円	4,303百万円
繰延税金負債
退職給付信託設定差益	△295百万円	△295百万円
その他有価証券評価差額	△2,432百万円	△1,653百万円
その他	△8百万円	△17百万円
繰延税金負債合計	△2,736百万円	△1,967百万円
繰延税金資産の純額	1,780百万円	2,336百万円

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.2%	37.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%	0.4%
寄付金等損金不算入額	0.2%	0.0%
住民税等均等割等	0.5%	0.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.2%	△1.4%
回収可能性の見直し	2.3%	2.7%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―%	3.0%
負ののれん発生益	△4.9%	―%
持分変動利益	―%	△0.8%
その他	0.5%	0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.0%	42.3%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等にかかる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の37.2%から34.8%となります。この税率変更により、繰延税金資産は110百万円減少し、法人税等調整額は110百万円増加しております。