有価証券報告書-第149期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,870百万円	1,464百万円
繰越欠損金(注2)	35百万円	2,097百万円
退職給付に係る負債	1,191百万円	496百万円
有価証券償却	969百万円	698百万円
ソフトウエア等償却	318百万円	345百万円
土地評価損	192百万円	241百万円
賞与引当金	139百万円	138百万円
システム解約損失引当金	84百万円	84百万円
減価償却	77百万円	75百万円
その他有価証券評価差額金	4,452百万円	2,144百万円
その他	115百万円	119百万円
繰延税金資産小計	9,446百万円	7,907百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△31百万円	△339百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,526百万円	△2,841百万円
評価性引当額(注1)	△4,557百万円	△3,181百万円
繰延税金資産合計	4,888百万円	4,726百万円
繰延税金負債
退職給付信託設定差益	△254百万円	△254百万円
その他	△138百万円	△141百万円
繰延税金負債合計	△392百万円	△395百万円
繰延税金資産の純額	4,496百万円	4,330百万円

(注1) 評価性引当額が1,376百万円減少しております。この減少は、その他有価証券評価差額金に係る一時差異の減少等によるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	10	12	2	5	―	5	35
評価性引当額	9	12	2	3	―	4	31
繰延税金資産	0	―	―	2	―	0	4

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*1)	12	2	5	―	1	2,076	2,097
評価性引当額	12	2	3	―	1	320	339
繰延税金資産(*2)	―	―	2	―	―	1,755	1,758

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(*2)税務上の繰越欠損金2,097百万円について、繰延税金資産1,758百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	29.9%	―%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7%	―%
住民税均等割等	1.5%	―%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.8%	―%
評価性引当額の増減	△29.5%	―%
連結調整	0.9%	―%
その他	1.8%	―%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.4%	―%

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。