訂正有価証券報告書-第214期(2023/04/01-2024/03/31)

(有価証券関係)
※1 連結貸借対照表の「有価証券」及び「商品有価証券」を含めて記載しております。
※2 「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。
1 売買目的有価証券

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
連結会計年度の損益に含まれた評価差額	△1	百万円	─	百万円

2 満期保有目的の債券
前連結会計年度(2023年3月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの	社債	─	─	─
	小 計	─	─	─
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの	社債	2,500	2,495	△4
	小 計	2,500	2,495	△4
合 計		2,500	2,495	△4

当連結会計年度(2024年3月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの	地方債	2,590	2,608	18
	社債	─	─	─
	小 計	2,590	2,608	18
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの	地方債	2,000	1,990	△9
	社債	2,500	2,490	△9
	小 計	4,500	4,480	△19
合 計		7,090	7,089	△0

3 その他有価証券
前連結会計年度(2023年3月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額(百万円)	取得原価(百万円)	差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの	株式	26,410	13,699	12,710
	債券	123,295	122,296	999
	国債	30,670	30,532	138
	地方債	60,398	60,165	233
	社債	32,226	31,598	627
	その他	5,679	5,656	22
	外国債券	4,673	4,656	17
	その他	1,006	1,000	5
	小 計	155,386	141,653	13,732
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの	株式	2,200	2,889	△689
	債券	311,714	319,026	△7,311
	国債	91,838	95,614	△3,776
	地方債	99,633	100,781	△1,148
	社債	120,243	122,630	△2,387
	その他	240,308	263,395	△23,087
	外国債券	110,838	117,755	△6,916
	その他	129,469	145,640	△16,171
	小 計	554,223	585,312	△31,089
合 計		709,609	726,965	△17,356

当連結会計年度(2024年3月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額(百万円)	取得原価(百万円)	差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの	株式	25,675	9,660	16,014
	債券	63,906	63,449	456
	国債	10,876	10,849	27
	地方債	21,989	21,887	102
	社債	31,039	30,712	327
	その他	58,781	56,944	1,836
	外国債券	36,857	36,239	618
	その他	21,923	20,705	1,218
	小 計	148,362	130,055	18,307
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの	株式	4,787	5,578	△790
	債券	489,502	508,087	△18,584
	国債	232,916	245,482	△12,566
	地方債	134,234	135,919	△1,684
	社債	122,351	126,685	△4,333
	その他	226,533	245,433	△18,900
	外国債券	118,641	126,619	△7,978
	その他	107,892	118,814	△10,922
	小 計	720,823	759,098	△38,275
合 計		869,185	889,154	△19,968

4 連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券
該当事項はありません。
5 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類	売却額(百万円)	売却益の合計額(百万円)	売却損の合計額(百万円)
株式	13,262	5,244	247
債券	126,208	713	1,162
国債	96,698	648	1,096
地方債	29,387	64	66
社債	121	0	─
その他	260,301	1,171	27,125
外国債券	162,409	128	23,949
その他	97,892	1,042	3,176
合 計	399,771	7,129	28,536

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類	売却額(百万円)	売却益の合計額(百万円)	売却損の合計額(百万円)
株式	9,533	3,645	2
債券	34,031	104	53
国債	33,941	104	53
地方債	―	―	―
社債	90	0	─
その他	82,345	800	6,188
外国債券	41,735	240	805
その他	40,609	560	5,382
合 計	125,910	4,551	6,244

6 減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当該連結会計年度の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。
前連結会計年度及び当連結会計年度における減損処理はありません。
また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、時価が取得原価より30%超下落した場合、または時価が取得原価より30%以下下落した債券のうち発行会社の信用状態等が悪化している場合としており、以下のとおり減損処理することとしております。
(1) 時価が50%超下落した銘柄についてはすべて減損処理することとしております。
(2) 時価が30%超50%以下下落した銘柄のうち、株式等については発行会社の業績推移、市場価格の推移、市場環境の動向等の内的・外的要因により、債券については発行会社の信用状態等により、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められない銘柄について減損処理することとしております。
(3) 時価が30%以下下落した債券のうち、発行会社の信用状態等が悪化している銘柄については、その信用状態等を勘案し、必要と認める場合に減損処理することとしております。