有価証券報告書-第112期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

【提出】
2015/06/29 10:25
【資料】
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【項目】
142項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度
(平成26年3月31日)
当事業年度
(平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金16,636百万円13,254百万円
退職給付引当金4,870百万円3,947百万円
睡眠預金払戻損失引当金1,011百万円983百万円
有価証券評価損1,200百万円725百万円
減価償却費811百万円716百万円
その他3,410百万円2,837百万円
繰延税金資産小計27,941百万円22,465百万円
評価性引当額△469百万円△513百万円
繰延税金資産合計27,472百万円21,951百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金△64,446百万円△83,525百万円
圧縮記帳積立金△955百万円△935百万円
繰延税金負債合計△65,401百万円△84,461百万円
繰延税金負債の純額△37,929百万円△62,509百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度
(平成26年3月31日)
当事業年度
(平成27年3月31日)
法定実効税率35.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△2.2%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正4.7%
その他0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率38.9%

(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.4%から、平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.8%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.1%となります。この税率変更により、繰延税金資産は2,053百万円減少、繰延税金負債は8,705百万円減少、圧縮記帳積立金は96百万円増加、繰越利益剰余金は96百万円減少、その他有価証券評価差額金は8,609百万円増加、繰延ヘッジ損益は2百万円減少し、法人税等調整額は1,954百万円増加しております。また、再評価に係る繰延税金負債は1,160百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。