有価証券報告書-第25期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
関係会社株式償却	550,875	百万円	565,031	百万円
税務上の繰越欠損金	19,364		19,663
投資損失引当金	302		291
その他	430		497
繰延税金資産小計	570,972		585,484
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△19,364		△19,663
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△551,266		△565,416
評価性引当額小計	△570,631		△585,080
繰延税金資産合計	341		403
繰延税金負債合計	△1,665		△232
繰延税金資産の純額	△1,323	百万円	171	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

		前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率		30.59	%	30.59	%
(調整)
	受取配当金益金不算入	△13.34		△46.60
	評価性引当額	0.08		14.80
	繰越欠損金控除期限経過	0.02		0.06
	組織再編による影響	△17.79		-
	その他	0.04		△0.29
	税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.40	%	△1.43	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。