訂正有価証券報告書-第13期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	11,329	百万円	8,884	百万円
子会社株式	1,366		-
繰越欠損金	814		848
賞与引当金	659		743
その他	644		884
繰延税金資産小計	14,813		11,362
評価性引当額	△1,461		△2,925
繰延税金資産合計	13,351		8,436
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,813		△2,610
繰延ヘッジ損益	△411		△256
その他	△150		△102
繰延税金負債合計	△3,375		△2,969
繰延税金資産の純額	9,976	百万円	5,466	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.01	%	38.01	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.47		△14.49
控除税額	1.36		0.21
評価性引当額	17.69		9.91
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.25		△0.51
その他	0.69		0.21
税効果会計適用後の法人税等の負担率	62.47	%	33.34	%

3. 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等にかかる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の38.01%から35.64%となります。この税率変更により、繰延税金資産は172百万円減少し、その他有価証券評価差額金は1百万円減少し、繰延ヘッジ損益は6百万円増加し、法人税等調整額は177百万円増加しております。