訂正有価証券報告書-第12期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
有価証券償却有税分	17,029	百万円	15,856	百万円
貸倒引当金損金算入限度超過額 (貸出金償却含む)	34,555	百万円	33,130	百万円
繰延ヘッジ損益	21,096	百万円	4,473	百万円
退職給付に係る連結調整額	10,261	百万円	-	百万円
その他	64,427	百万円	70,709	百万円
繰延税金資産小計	147,371	百万円	124,169	百万円
評価性引当額	△13,153	百万円	△10,864	百万円
繰延税金資産合計	134,217	百万円	113,305	百万円
繰延税金負債
退職給付関係	△51,853	百万円	△56,407	百万円
その他有価証券評価差額金	△121,804	百万円	△217,544	百万円
退職給付に係る連結調整額	-	百万円	△18,173	百万円
その他	△11,272	百万円	△10,292	百万円
繰延税金負債合計	△184,930	百万円	△302,417	百万円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△50,712	百万円	△189,111	百万円

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
評価性引当額の増減	△0.29	%	△2.90	%
のれん償却額	0.55	%	1.36	%
持分法による投資損益	△1.92	%	△6.12	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.88	%	△2.91	%
その他	0.62	%	△4.91	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.70	%	15.14	%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。