有価証券報告書-第110期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)				当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金		4,419	百万円			5,277	百万円
貸倒引当金損金算入限度超過額		6,258				4,905
退職給付に係る負債		3,657				3,333
有価証券償却		2,777				2,007
固定資産減損損失		756				714
減価償却費損金算入限度超過額		531				437
その他有価証券評価差額金		145				38
その他		1,914				1,827
繰延税金資産小計		20,461				18,540
評価性引当額		△11,828				△9,433
繰延税金資産合計		8,633				9,107
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△5,549				△7,121
その他		△27				△16
繰延税金負債合計		△5,577				△7,138
繰延税金資産の純額		3,056	百万円			1,969	百万円

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)				当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率		37.7	%			35.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.4				2.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.9				△2.1
住民税均等割等		0.3				0.3
評価性引当額の増加		△49.2				△45.6
土地再評価差額金の取崩		△0.5				-
資産除去債務		△0.0				△0.0
過年度法人税等		0.6				0.0
過年度未払法人税等戻入額		△0.1				-
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正		1.7				7.2
その他		2.0				0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率		△8.0	%			△2.0	%

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.37%から、平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については32.82%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については32.05%となります。この税率変更により、繰延税金資産は135百万円減少し、その他有価証券評価差額金は736百万円増加し、法人税等調整額は889百万円増加しております。再評価に係る繰延税金負債は276百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。
また、欠損金の繰越控除制度が平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の65相当額が控除限度とされ、平成29年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の50相当額が控除限度額とされることに伴い、繰延税金資産は1,100百万円減少し、法人税等調整額は同額増加しております。