有価証券報告書-第109期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	4,877百万円	4,154百万円
有価証券減損額	2,279百万円	2,072百万円
減価償却費の償却限度超過額	1,206百万円	993百万円
退職給付引当金	1,194百万円	1,195百万円
税務上の繰越欠損金	679百万円	―
減損損失	476百万円	575百万円
賞与引当金	250百万円	237百万円
その他	1,101百万円	1,005百万円
繰延税金資産小計	12,064百万円	10,233百万円
評価性引当額	△6,190百万円	△5,652百万円
繰延税金資産合計	5,874百万円	4,581百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△6,884百万円	△12,101百万円
固定資産圧縮積立金	△27百万円	△23百万円
その他	△5百万円	△6百万円
繰延税金負債合計	△6,916百万円	△12,131百万円
繰延税金負債の純額	△1,042百万円	△7,549百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.7%	35.3%
(調整)
受取配当金の益金不算入等永久に益金算入されない項目	△4.4	△3.8
交際費等永久に損金算入されない項目	0.4	0.3
住民税均等割等	1.3	0.8
評価性引当額の増減	△6.0	1.2
税率変更による期末繰延税金資産の 減額修正	3.3	8.3
その他	1.8	△1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.1%	40.9%

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)および「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.33%から、平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.82%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異について32.06%となります。この税率変更により、繰延税金資産は394百万円減少し、その他有価証券評価差額金は1,234百万円増加し、法人税等調整額は394百万円増加しております。再評価に係る繰延税金負債は304百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。