有価証券報告書-第19期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	194,361	千円		227,509	千円
未払事業税	1,076	千円		2,408	千円
貸倒引当金	32,681	千円		76,710	千円
貸倒損失	-	千円		2,801	千円
減価償却超過額	13,571	千円		15,516	千円
関係会社株式評価損	-	千円		75,359	千円
前払費用	-	千円		2,755	千円
仕掛販売用不動産評価損	-	千円		6,699	千円
敷金	-	千円		2,602	千円
投資と資本の相殺消去に伴う税効果	4,584	千円		-	千円
その他	805	千円		4,915	千円
繰延税金資産小計	247,081	千円		417,279	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2)	△194,361	千円		△227,509	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△48,135	千円		△189,770	千円
評価性引当額小計(注1)	△242,496	千円		△417,279	千円
繰延税金資産の合計	4,584	千円		-	千円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,316	千円		△608	千円
繰延税金負債合計	△1,316	千円		△608	千円
繰延税金資産純額	3,268	千円		△608	千円

(注)1.評価性引当額が174,783千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において貸倒引当金に係る評価性引当額を44,028千円、関係会社株式評価損に係る評価性引当額75,359千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	72,428	34,557	26,798	-	14,828	45,748	194,361
評価性引当額	△72,428	△34,557	△26,798	-	△14,828	△45,748	△194,361
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰延欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	34,557	26,798	-	14,828	9,788	141,535	227,509
評価性引当額	△34,557	△26,798	-	△14,828	△9,788	△141,535	△227,509
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰延欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2019年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2020年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。