有価証券報告書-第24期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	1,551,124	千円		1,892,685	千円
未払事業税	3,480	千円		26,869	千円
貸倒引当金	424,783	千円		835,008	千円
貸倒損失	34,723	千円		35,223	千円
役員賞与引当金	4,392	千円		-	千円
減価償却超過額	117,526	千円		102,855	千円
前払費用	4,799	千円		5,052	千円
販売用不動産評価損	9,004	千円		-	千円
敷金	12,262	千円		12,175	千円
営業投資有価証券	68,895	千円		68,895	千円
投資有価証券	46,497	千円		56,232	千円
投資損失引当金	47,461	千円		47,461	千円
新株予約権	13,109	千円		13,109	千円
ソフトウェア仮勘定振替	52,063	千円		31,196	千円
前受収益	-	千円		326,508	千円
その他有価証券評価差額金	-	千円		15,976	千円
資産調整勘定	38,091	千円		27,208	千円
その他	15,157	千円		31,114	千円
繰延税金資産小計	2,443,374	千円		3,527,574	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2)	△1,550,414	千円		△1,892,685	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△891,908	千円		△1,634,888	千円
評価性引当額小計(注1)	△2,442,322	千円		△3,527,574	千円
繰延税金資産の合計	1,051	千円		-	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△11,293	千円		-	千円
差額負債調整勘定	-	千円		△313	千円
繰延税金負債合計	△11,293	千円		△313	千円
繰延税金資産純額	△10,241	千円		△313	千円

(注)1.評価性引当額が1,085,251千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金を341,560千円、貸倒引当金に係る評価性引当額を410,225千円、前受収益に係る評価性引当額を326,508千円を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	9,788	-	2,460	42,877	79,655	1,416,342	1,551,124
評価性引当額	△9,788	-	△2,460	△42,877	△79,655	△1,415,632	△1,550,414
繰延税金資産	-	-	-	-	-	710	710

(a)税務上の繰延欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	2,150	37,461	49,450	253,489	1,550,132	1,892,685
評価性引当額	-	△2,150	△37,461	△49,450	△253,489	△1,550,132	△1,892,685
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰延欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2024年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2025年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を34.59%から35.43%に変更し計算しております。この変更による影響は軽微であります。