有価証券報告書-第23期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	1,044,225	千円		1,551,124	千円
未払事業税	4,923	千円		3,480	千円
貸倒引当金	280,455	千円		424,783	千円
貸倒損失	2,801	千円		34,723	千円
役員賞与引当金	-	千円		4,392	千円
減価償却超過額	109,859	千円		117,526	千円
前払費用	4,547	千円		4,799	千円
販売用不動産評価損	-	千円		9,004	千円
敷金	3,210	千円		12,262	千円
営業投資有価証券	68,895	千円		68,895	千円
投資有価証券	44,966	千円		46,497	千円
投資損失引当金	47,461	千円		47,461	千円
新株予約権	13,109	千円		13,109	千円
ソフトウェア仮勘定振替	69,552	千円		52,063	千円
資産除去費用	△45,050	千円		-	千円
資産除去債務	70,353	千円		-	千円
資産調整勘定	48,975	千円		38,091	千円
その他	15,499	千円		15,157	千円
繰延税金資産小計	1,783,786	千円		2,443,374	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2)	△1,044,225	千円		△1,550,414	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△739,358	千円		△891,908	千円
評価性引当額小計(注1)	△1,783,584	千円		△2,442,322	千円
繰延税金資産の合計	201	千円		1,051	千円
繰延税金負債
商標権	△63,438	千円		-	千円
その他有価証券評価差額金	△9,081	千円		△11,293	千円
繰延税金負債合計	△72,519	千円		△11,293	千円
繰延税金資産純額	△72,318	千円		△10,241	千円

(注)1.評価性引当額が658,738千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金を506,899千円、貸倒引当金に係る評価性引当額を144,327千円、貸倒損失に係る評価性引当額を 31,922千円を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	14,828	9,788	-	2,460	55,249	961,897	1,044,225
評価性引当額	△14,828	△9,788	-	△2,460	△55,249	△961,897	△1,044,225
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰延欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	9,788	-	2,460	42,877	79,655	1,416,342	1,551,124
評価性引当額	△9,788	-	△2,460	△42,877	△79,655	△1,415,632	△1,550,414
繰延税金資産	-	-	-	-	-	710	710

(a)税務上の繰延欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。